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मैं व्यापारी स्थिति के लिए योग्य है? एक टैक्स लाभ को देखने और आप उन्हें कैसे प्राप्त कर सकते छवि सौजन्य FreeDigitalPhotos जेसन वान Steenwyk तक अच्छी खबर यह है कि आप एक पूर्णकालिक हैं, जुनूनी बाध्यकारी, रंगे-ऊन में एक दैनिक या लगभग दैनिक आधार पर, कट्टर विदेशी मुद्रा या अन्य बाजार व्यापारी, व्यापार, के लिए उपलब्ध कुछ महत्वपूर्ण कर लाभ यह है कि वहाँ आप और अधिक आरामदायक बाजार प्रतिभागियों के लिए उपलब्ध नहीं हैं। बुरी खबर यह है कि यह उनके लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए बहुत मुश्किल है कि है। लेकिन हम एक बिट में उस के लिए मिल जाएगा। ऐसा क्यों है कि संघीय आयकर उद्देश्यों के लिए एक 'व्यापारी' के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए एक अच्छा विचार हो सकता है? सबसे पहले, आप एक बहुत अधिक घटा करने के लिए मिलता है। आप एक पूर्णकालिक व्यापारी है, बजाय एक बगीचे किस्म कर यह अपने आप निवेशक रहे हैं, तो आप मूलतः एक अनुसूची सी पर अपने कटौती की सूची के लिए मिलता है, आईआरएस तो व्यापार के खर्च के रूप में सभी अपने व्यापार के खर्च को पहचानता है। हर कोई यह आय करों दायर करने के लिए समय आता है जब सही संभवतः एक व्यापारी परिवर्तन का एक हिस्सा वहाँ बचा सकता है अनुसूची ए यह अंतर का उपयोग करना पड़ता है। उसकी वजह यहाँ है: अनुसूची सी लाभ आम तौर पर व्यक्तिगत निवेशकों के लिए अपनी व्यक्तिगत आय कर रिटर्न की अनुसूची एक पर अपने व्यापार और निवेश खर्च घटा दिया है। आईआरएस विविध विस्तृत कटौती के रूप में उन्हें व्यवहार करता है, और वे कर घटाया बनने से पहले इस तरह के रूप में वे आम तौर पर समायोजित सकल आय सीमा के 2 प्रतिशत के अधीन हैं। यह एक निवेशक $ 100,000, और व्यापार के खर्च का $ 5000 की वार्षिक आय है, तो वह केवल $ 3000 (कोई अन्य विविध विस्तृत कटौती संभालने) घटा सकते हैं इसका मतलब है। व्यापारी कर स्थिति के लिए क्वालीफाई करने वाले एक ठीक उसी स्थिति में व्यापारी, लेकिन, अनुसूची सी, व्यापार से लाभ या हानि के आधार पर व्यापार के खर्चों की सूची है। अनुसूची सी खर्चों विविध विस्तृत खर्चों पर लागू होता है कि 2 प्रतिशत सीमा के अधीन नहीं हैं, और इसलिए व्यापारी सभी $ 5000 घटा करने में सक्षम होगा। यदि कोई है तो एक ही बात नहीं है, ब्याज व्यय करने के लिए लागू होता है। इस बार अत्यधिक महत्वपूर्ण ब्याज खर्च हो सकता है इसलिए leveraged और कर रहे हैं जो विदेशी मुद्रा और वस्तुओं के व्यापारियों के लिए महत्वपूर्ण है। बाजार सूत्रों व्यक्तिगत निवेशकों अनुसूची ए पर एक विविध विस्तृत कटौती के रूप में निवेश ब्याज व्यय सूची चाहिए, जहां उनके अनुसूची सी, पर ब्याज की हर पैसा घटा सकते हैं (नोट: आयोगों और अधिग्रहण या प्रतिभूतियों के निपटान के अन्य खर्च घटाया नहीं हैं, लेकिन करने के लिए इस्तेमाल किया जाना चाहिए आंकड़ा लाभ या हानि।)। तथाकथित "मटर के दाने सीमाओं" अपनी आय (संयुक्त रूप से विवाहित फाइलिंग) $ 250,000 (एकल) या $ 300,000 से अधिक थी, तो आप ले सकता विविध विस्तृत कटौती की राशि प्रतिबंधित है, क्योंकि यह 2013 में शुरुआत एक और भी अधिक महत्वपूर्ण मुद्दा बन गया। निवेशकों को केवल निवेश आय की सीमा तक ब्याज व्यय घटा सकते हैं, जबकि इसके अलावा, व्यापारियों में ऐसी कोई सीमा नहीं है। ब्याज खर्च निवेश आय से अधिक है, व्यापारियों साधारण आय के खिलाफ पर छोड़ दिया है किसी भी मात्रा घटा सकते हैं। यह ब्याज खर्च से अधिक $ 3000 से निवेश आय से अधिक भले ही सच है। धारा 475 मार्क-टू-मार्केट (एमटीएम) चुनाव यह आम निवेशकों के लिए उपलब्ध नहीं है कि योग्य व्यापारियों के लिए उपलब्ध एक महत्वपूर्ण कर लाभ है। आईआरएस व्यापारियों के रूप में योग्यता उन प्रतिभूतियों और धारा 1256 ठेके पर मार्क-टू-मार्केट (एमटीएम) लेखा का चुनाव करने की अनुमति देता है। नियमों के आंतरिक राजस्व संहिता की धारा 475 में रखी हैं। नियम है कि आप अगर आप साल के अंत में अपनी उचित बाजार मूल्य के लिए बेच दिया है, हालांकि के रूप में (अधिकांश व्यक्ति व्यापारियों के लिए लागू नहीं है, जो सूची है, के लिए अन्य की तुलना में) आप पकड़ किसी भी कवर सुरक्षा के इलाज की सुविधा देता है। तो क्या आप उस बात के लिए एक योग्य हानि (या लाभ) पहचान करने के लिए कुछ भी बेचने की जरूरत नहीं है। लाभ साधारण आय के रूप में इलाज कर रहे हैं, और नुकसान साधारण हानि के रूप में इलाज कर रहे हैं। आप साधारण आय, पूंजीगत लाभ, ब्याज और पोर्टफोलियो आय और निष्क्रिय आय सहित आय के सभी प्रकार की भरपाई के लिए उन्हें इस्तेमाल कर सकते क्योंकि साधारण घाटा, पूंजी नुकसान की तुलना में बेहतर हैं। इसके विपरीत, आम तौर पर, एक धारा 1256 के अनुबंध में किसी भी निवेशक पूंजी लाभ कर नियमों को स्वीकार करने के लिए है। आप शुद्ध नुकसान में अधिक $ 3000 के लिए अपने लाभ को बाहर रद्द कर रहे हैं के बाद है, तो आप आय के खिलाफ $ 3000 अंक के ऊपर अतिरिक्त घाटा घटा नहीं सकते, क्योंकि यह दर्द होता है। आप एक व्यापारी कर रहे हैं, तो आप (। आप अप्रैल 15 वें द्वारा ऐसा करने के लिए किया है, हालांकि आप समय में वापस देखो और चुनाव नहीं कर सकते हैं) आईआरएस के साथ धारा 475 एमटीएम चुनाव बनाकर इस सीमा के आसपास मिल सकती है। टिप। यदि आप एक बड़े 1 तिमाही नुकसान है, तो आप अपने लिखने-नापसंद को अधिकतम कर सकते हैं कि यह सुनिश्चित करने के लिए यह कटौती करने पर विचार कर सकते हैं। Downsides के कुछ और दूर के बीच हैं, क्योंकि कई सलाहकार एमटीएम चुनाव की बढ़त की तुलना में, अपने ग्राहकों के विशाल बहुमत के लिए यह सलाह देते हैं। आप चुनाव की समय सीमा को झटका, तो आप अभी भी जब तक आप दो महीने और इकाई के गठन के 15 दिनों के भीतर अपने चुनाव करने के रूप में, उस के माध्यम से एक नई इकाई और व्यापार बना सकते हैं। घाटे की carryback अतिरिक्त घाटा मिल गया? हम उल्लेख के रूप में निवेशकों को $ 3,000 से अधिक कुछ भी पर भाग्य से बाहर हैं। वे आगे उन नुकसान उठाने के लिए और भविष्य के वर्षों में उन्हें लागू करने के लिए है। तुम एक व्यापारी हो, और तुम एमटीएम चुनाव के लिए योग्य हैं लेकिन, उस चुनाव में आप समय में पीछे की ओर घाटा उठाने, और पहले टैक्स वर्ष की एक सीमित संख्या में से एक वापसी प्राप्त करने के लिए अनुमति देता है! न्यूनतम वैकल्पिक कर आप न्यूनतम वैकल्पिक कर के अधीन हैं, तो आपके निवेश के खर्च का सबसे ', पुन: दोहराया' या एएमटी के तहत अनुमति नहीं मिलता है। आप आईआरएस नियमों के तहत एक व्यापारी के रूप में योग्य है कि अगर, हालांकि, सच नहीं है। अपने खर्च कर नियमों के दोनों सेट के तहत घटाया व्यापार के खर्च के रूप में व्यवहार मिलता है। व्यापारियों के विरोध के रूप में निवेशकों, अनुसूची डी पर पूंजीगत लाभ और हानि की सूची है मैं योग्य है? व्यापारी स्थिति का कर लाभ महत्वपूर्ण हैं, यह उनके लिए अर्हता प्राप्त करने के लिए आसान नहीं है। आईआरएस के अनुसार, आप प्रतिभूतियों की और न लाभांश, ब्याज, या पूंजी वृद्धि से कीमतों में दैनिक बाजार की गतिविधियों से लाभ के लिए की तलाश करना चाहिए; आपकी गतिविधि पर्याप्त होना चाहिए; और आप निरंतरता और नियमितता के साथ गतिविधि पर ले जाना चाहिए। इन मानकों में से प्रत्येक के बहुत व्यक्तिपरक है क्योंकि जाहिर है, कांग्रेस, wiggle कमरे का एक बहुत में लिखा था। कानून विशेष रूप से ", निरंतरता और नियमितता के साथ" "पर्याप्त" और जैसे शब्दों में परिभाषित किया गया कभी नहीं किया है और न ही कांग्रेस सुरक्षित बंदरगाहों के रास्ते में बहुत व्यापारियों की पेशकश की है। क़ानून ज्यादा मार्गदर्शन प्रदान नहीं करता है, जहां तो, हम मार्गदर्शन के लिए वास्तविक प्रवर्तन कार्यों, विनियमों और मामला कानून को ध्यान देना चाहिए। हाल ही में एक अमेरिकी कर न्यायालय मामले, Endicott वी। के आयुक्त में। अदालत ने विशेष रूप से किसी अन्य रूप में ट्रेडों में एक साल में 75 बार और 99 बार क्रियान्वित निरंतर और नियमित रूप से व्यापार के रूप में अर्हता प्राप्त करने के लिए पर्याप्त नहीं था कि शासन किया। इस किया था Endicott, वास्तव में, वह किसी भी ट्रेडों निष्पादित नहीं किया था जिसमें दिनों पर अपने निवेश की निगरानी करने के लिए पर्याप्त समय समर्पित है कि इस तथ्य के बावजूद किया गया था। इसके अलावा, न्यायाधीश ने उनके खिलाफ खरीदें और पकड़ निवेश का आयोजन किया। हाँ, यह एक 'खरीदने और पकड़' निवेशक के रूप में एक साल में 99 ट्रेडों में संलग्न है, जो किसी के बारे में सोचना अजीब लगता है। लेकिन मामले में तथ्यों Endicott बल्कि वह दैनिक बाजार की गतिविधियों पर निर्भर करती है कि आईआरएस की आवश्यकता का पालन तुलना में, अपने लाभ उत्पन्न करने के लिए लाभांश और पूंजीगत लाभ के लिए देख रहा था कि समाप्त करने के लिए न्यायाधीश का नेतृत्व किया। विवाद के द्वारा कवर वर्षों के दौरान व्यापार के प्रति Endicott के औसत होल्डिंग अवधि समय Endicott लाभांश या अधिक में $ 120,000 एकत्र, जिसके दौरान 35 दिन की थी। इसके अलावा, Endicott, एक सेवानिवृत्त व्यवसाय के मालिक, इसी अवधि के दौरान परामर्श शुल्क में $ 350,000 से अधिक एकत्र। एक बाहरी स्रोत से इतना आय आयोजित अदालत के साथ, Endicott एक व्यक्ति एक पूर्णकालिक व्यापारी माना नहीं जा सकता है। तो तुम्हें क्या करने की जरूरत है? रॉबर्ट ग्रीन, सीपीए, सक्रिय व्यापारियों के लिए सेवाएं प्रदान करने में माहिर हैं, जो एक लेखाकार, वह व्यापारी की स्थिति के लिए योग्यता के लिए अपने 'गोल्डन नियम "क्या कॉल बाहर रखा गया है। मामला कानून और निजी पत्र फैसलों द्वारा स्थापित उदाहरणों को देखते हुए, ग्रीन निम्न कर उद्देश्यों के लिए एक व्यापारी के रूप में अपने आप को स्थापित करने के लिए वास्तविक मानदंड हैं पता चलता है: व्यापार पूर्णकालिक या अंशकालिक, सारा दिन, हर दिन है। अपने व्यापार के कारोबार कार्य दिवस, औसत प्रति कम से कम 4 घंटे,। गतिविधि में कोई वास्तविक खामियों। आप एक पूर्णकालिक काम काम कर रहे हैं जैसे आप सभी वर्ष लंबे समय से व्यापार। उपलब्ध ट्रेडिंग दिनों की 75 प्रतिशत या उससे अधिक पर व्यापार। आप 1000 ट्रेडों या अधिक प्रत्येक वर्ष कर दिया जाना चाहिए। अपने ट्रेडों के अधिकांश दिन या स्विंग ट्रेडों होना चाहिए आपका प्रदर्शन के इरादे से एक व्यापारी के रूप में एक जीवित करने के लिए होना चाहिए। आप आदि उपकरण, शिक्षा, सॉफ्टवेयर, में भारी निवेश किया है आप घर के बाहर एक घर या कार्यालय के लिए समर्पित कार्यालय अंतरिक्ष की है। आपके खाते के आकार अपनी कुल संपत्ति के लिए बड़ा रिश्तेदार होना चाहिए। इसके अलावा, ग्रीन कहते हैं, एल्गोरिथम ट्रेडों भरोसा नहीं है। आप ट्रिगर खींच एक होना होगा। इसके अलावा, अपने लाभ मॉडल खरीदने और एक लाभ में बार-बार बेचने पर भरोसा करना चाहिए। एक व्यापारी हो जाता है के रूप में अधिक आप लंबी अवधि जोत, ब्याज और लाभांश आय, और पूंजीगत लाभ पर भरोसा करते हैं तो आप कैपिटल गेन टैक्स नियमों के तहत इलाज के लिए अधिक संदिग्ध अपनी स्थिति का प्रयास। अधिक विशिष्ट जानकारी के लिए, ग्रीन की पुस्तक, ग्रीन व्यापारी टैक्स गाइड देखते हैं।